맞벌이 부부 연말정산 절세 절략(몰아주기? 분배?) 공제 주의사항

일반적인 맞벌이 부부라면 연말정산시기에 전략을 잘 짜야 절세효과를 높일 수 있습니다.

공제라는 것은 항상 한도가 존재하므로 기본적으로는 과세표준이 높은 쪽으로 몰아주는 방식이 유리합니다.

공제항목들을 살펴보고 맞벌이 부부의 연말정산 공략법을 알아보겠습니다.

맞벌이부부란?

부부모두 근로소득으로 인해 500만원(총급여)이 초과거나, 소득금액이 100만 원을 초과하는 근로자부부를 말하며 기본적으로 인적공제항목인 배우자 공제는 서로 할 수가 없습니다.

맞벌이 부부가 주의해야할 공제항목들

공제항목	배우자공제	부양가족(직계존속,비속,형제자매)
인적공제	서로 불가능	부부중 1명만 공제 가능
추가공제	서로 불가능	부부중 1명만 공제 가능(기본공제 대상자만)
자녀 세액공제		본인이 기본공제를 받을시 배우자는 자녀세액공제 불가
보험료	계약자 본인이며,피보험자가 배우자일경우 불가능	배우자가 자녀보험료 지급시 보험료 공제 불가
의료비	가능	가능(기본공제해당자)
교육비	불가능	가능(기본공제해당자)
기부금	불가능	가능(기본공제해당자)
신용카드	가족카드사용시 카드사용자 기준으로 각각 공제	가능(기본공제해당자)

인적공제/추가공제

기본적으로 소득이 있는 배우자는 배우자 공제가 되지 않기 때문에 맞벌이 부부는 배우자 공제가 되지 않습니다.

하지만 직계비속(자녀),직계존속(부모님),형제자매등을 부양하고 있는 사람은 부부 중 한 명을 정해 공제받을 수 있습니다.

부양가족공제는 일반적으로는 부부중 소득이 많으신 분이 받으시는 게 유리합니다.

하지만 부부가 종합소득 과세표준이 비슷한경우 인적공제를 서로 적절하게 분배하는 것이 절세효과를 누릴 수가 있습니다. ※중복공제는 절대 안 됩니다. 인적공제 중복 시 국세청에서 제일 확인이 가능한 사항입니다.

추가 공제 역시 기본공제대상자에 한해서 요건이 된다면 추가로 공제 가능합니다.

인적공제에 대해서 자세하게 알고 싶으시면 아래 포스팅을 참고해주세요

2023.12.14 - [경제이야기] - 연말정산 인적공제 기준(기본공제,추가공제)부모님/배우자/자녀

연말정산 인적공제 기준(기본공제,추가공제)부모님/배우자/자녀

연말정산에서 커다란 공제율을 담당하고 있는 인적공제에 대해서 알아보겠습니다. 인적공제는 형제자매사이에서 부양가족으로 부모님을 누가 넣는 것이 좋을지 등으로 절세 혜택이 많이 바뀔

cocoeunyoung.tistory.com

자녀세액공제

종합소득이 있으신 분은 자녀 세액공제를 받으실 수 있습니다.

하지만 연말정산 시 본인이 자녀(입양자, 위탁아동포함)들을 기본공제를 받으셨다면 배우자는 자녀세액공제를 받을 수가 없습니다.

※ 자녀세액공제란?

종합소득이 있는 자가 자녀를 기본공제에 올렸을 때 자녀수에 따라 종합소득금액을 차감해 주는 제도

보험료

보험료는 계약자와 피보험자(수익자)에 따라서 달라집니다.

계약을 본인이름으로 했다고 해도 피보험자가 배우자라면 부부모두 공제받을 수 없습니다.

다만 본인이 계약자 피보험자가 부부공동인 보장성 보험료라면 본인은 보험료 공제가 가능합니다.

부양가족의 보험료는 본인이 가족들을 기본공제를 올렸다면 본인이 랜돈은 인정이 되지만, 배우자가 지급했을 시는 공제가 되지 않습니다.

보험료로 공제받을 수 있는 것은 최대한도가 100만 원이기 때문에 보험료가 한해 100만 원 이상이 나간다면 부부가 나눠서 계약하고 지출하는 것이 좋습니다.

의료비

의료비는 아플 때 사용하는 필수적인 돈이기 때문에 소득에 제한을 두지 않습니다.

그래서 본인이 배우자를 위해서 지출한돈도 본인이 공제 가능합니다.(지출자기 준)

또한 부양가족에게 쓴 의료비 또한 공제 대상이며 공제가 되려면 그 가족들이 기본공제 대상에 올라와 있어야 합니다.

의료비 공제는 15%로 꽤 높은 공제율을 보이지만 최소 사용금액이 존재합니다.

기본적으로 본인의 총 급여의 x 3%를 사용을 해야 의료비 공제를 받을수 있습니다.

예) 총급여 5000만 원의 근로자의 한해 의료비 최저사용비는?

5000만원 x 3%=150만 원

적어도 한해 150만 원 이상을 써야 의료비 공제 혜택을 받을 수 있다는 사실을 염두에 두셔야 합니다. 의료비는 공제율이 높기 때문에 가족 중 큰돈을 쓰게 된다면 급여가 높은 분께 몰아주는 것이 좋지만 한해 의료비 지출이 많지 않다면 연봉이 더 낮은 분이 몰아서 사용하는 것이 좋습니다.